天農集團境外上市備案收補充材料要求，說明兩次減資合規性並核查新增股東與保薦人關系

近日，農牧企業天農集團在境外發行上市備案過程中，收到監管部門出具的補充材料要求。

根據要求，公司需首先說明兩次減資的程序合規性、相關稅費繳納及對價款支付情況，並就公司設立及歷次股權變動的合法合規性出具明確結論；同時，需按照監管指引對歷史上的股份代持情形進行核查，並對發行人外部顧問參與員工持股計劃的安排進行核查，就其中是否存在利益輸送、是否合法合規出具明確結論。

其次，需說明最近12個月內新增股東入股價格的合理性、價格差異原因及是否存在入股對價異常；特別說明新增股東貴州中墾與保薦人招商證券的關聯關系是否影響中介機構的獨立性，並論證其是否符合上市地規則。

第三，需詳細說明公司及下屬公司經營範圍中包含的融資咨詢、互聯網數據服務、物業管理等業務的實際開展情況、運營模式、資質許可取得情況及外資準入合規性；重點說明養殖場未辦理《動物防疫條件合格證》等多類農業運營資質、臨時裝卸點未辦理《港口經營許可證》等具體情形，評估其是否構成重大違法違規及對本次發行的影響。

第四，需說明公司及下屬公司在勞動用工、社會保險與住房公積金繳納方面的合規情況；說明在建項目林地手續、部分土地物業權屬證書的辦理進展及未決訴訟的最新進展，綜合分析其對日常經營及本次發行的潛在影響；同時，說明公司開發運營網站、APP等產品的情況，披露用戶信息管理及數據安全措施。

第五，需結合具體項目內容，說明重慶大渡口天農數智化農產品加工產業園不屬於產業政策限制類業務的具體依據；說明廣東天農數智屠宰加工壹體化工程的最新進展及相關境內投資程序履行情況；說明本次擬參與“全流通”股東所持股份的權利完整性。

第六，需說明公司前期兩次進行A股上市輔導備案的具體情況及終止原因，明確是否繼續推進A股上市及相關安排，並分析其對本次境外發行的影響。

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