天农集团境外上市备案收补充材料要求，说明两次减资合规性并核查新增股东与保荐人关系

近日，农牧企业天农集团在境外发行上市备案过程中，收到监管部门出具的补充材料要求。

根据要求，公司需首先说明两次减资的程序合规性、相关税费缴纳及对价款支付情况，并就公司设立及历次股权变动的合法合规性出具明确结论；同时，需按照监管指引对历史上的股份代持情形进行核查，并对发行人外部顾问参与员工持股计划的安排进行核查，就其中是否存在利益输送、是否合法合规出具明确结论。

其次，需说明最近12个月内新增股东入股价格的合理性、价格差异原因及是否存在入股对价异常；特别说明新增股东贵州中垦与保荐人招商证券的关联关系是否影响中介机构的独立性，并论证其是否符合上市地规则。

第三，需详细说明公司及下属公司经营范围中包含的融资咨询、互联网数据服务、物业管理等业务的实际开展情况、运营模式、资质许可取得情况及外资准入合规性；重点说明养殖场未办理《动物防疫条件合格证》等多类农业运营资质、临时装卸点未办理《港口经营许可证》等具体情形，评估其是否构成重大违法违规及对本次发行的影响。

第四，需说明公司及下属公司在劳动用工、社会保险与住房公积金缴纳方面的合规情况；说明在建项目林地手续、部分土地物业权属证书的办理进展及未决诉讼的最新进展，综合分析其对日常经营及本次发行的潜在影响；同时，说明公司开发运营网站、APP等产品的情况，披露用户信息管理及数据安全措施。

第五，需结合具体项目内容，说明重庆大渡口天农数智化农产品加工产业园不属于产业政策限制类业务的具体依据；说明广东天农数智屠宰加工一体化工程的最新进展及相关境内投资程序履行情况；说明本次拟参与“全流通”股东所持股份的权利完整性。

第六，需说明公司前期两次进行A股上市辅导备案的具体情况及终止原因，明确是否继续推进A股上市及相关安排，并分析其对本次境外发行的影响。

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