禹王生物境外上市備案收補充材料要求，需說明控股股東認定差異等

近日，生物科技企業禹王生物在境外發行上市備案過程中，收到監管部門出具的補充材料要求。公司需就其離岸架構合規性、控股股東認定、信托股東安排及數據安全等事項進行說明，並由律師核查出具明確法律意見。

根據要求，公司需重點說明搭建離岸架構及返程投資所涉及的外匯登記、境外投資、外商投資及稅務申報等監管程序的具體履行情況，並論證其符合當時有效監管規定；詳細說明取得境內運營實體股權的定價依據、支付安排、定價公允性及相關轉讓方納稅義務履行情況，確認其符合外資並購相關規定。

其次，需說明備案材料中對控股股東認定結果不壹致的具體原因及認定標準，並就控股股東的最終認定情況出具明確結論。

第三，需對持股5%以上股東上層的信托或資管安排進行穿透披露，包括相關合約的核心條款（如具體方式、管理權限、費用、期限、變更終止條件、資產處理安排等）；並需結合信托契約具體條款，詳細說明實際控制人所涉信托的各當事人（如委托人、受托人、受益人、保護人等）權利義務安排，完整披露所有信托受益人的具體信息，包括受益人身份、受益份額及其與信托設立人的關系。

第四，需說明最近12個月內新增股東入股價格的定價依據及公允性，分析價格差異原因，並就入股對價是否存在異常、是否涉及利益輸送出具明確結論。

第五，需說明公司及下屬公司開發運營網站、小程序、APP、公眾號等產品的情況，是否向第三方提供信息、信息類型及安全保護措施，披露用戶信息規模、數據使用情況及上市前後數據安全安排。

律師需就上述事項履行核查程序並出具明確法律意見。

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