禹王生物境外上市备案收补充材料要求，需说明控股股东认定差异等

近日，生物科技企业禹王生物在境外发行上市备案过程中，收到监管部门出具的补充材料要求。公司需就其离岸架构合规性、控股股东认定、信托股东安排及数据安全等事项进行说明，并由律师核查出具明确法律意见。

根据要求，公司需重点说明搭建离岸架构及返程投资所涉及的外汇登记、境外投资、外商投资及税务申报等监管程序的具体履行情况，并论证其符合当时有效监管规定；详细说明取得境内运营实体股权的定价依据、支付安排、定价公允性及相关转让方纳税义务履行情况，确认其符合外资并购相关规定。

其次，需说明备案材料中对控股股东认定结果不一致的具体原因及认定标准，并就控股股东的最终认定情况出具明确结论。

第三，需对持股5%以上股东上层的信托或资管安排进行穿透披露，包括相关合约的核心条款（如具体方式、管理权限、费用、期限、变更终止条件、资产处理安排等）；并需结合信托契约具体条款，详细说明实际控制人所涉信托的各当事人（如委托人、受托人、受益人、保护人等）权利义务安排，完整披露所有信托受益人的具体信息，包括受益人身份、受益份额及其与信托设立人的关系。

第四，需说明最近12个月内新增股东入股价格的定价依据及公允性，分析价格差异原因，并就入股对价是否存在异常、是否涉及利益输送出具明确结论。

第五，需说明公司及下属公司开发运营网站、小程序、APP、公众号等产品的情况，是否向第三方提供信息、信息类型及安全保护措施，披露用户信息规模、数据使用情况及上市前后数据安全安排。

律师需就上述事项履行核查程序并出具明确法律意见。

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