應世生物境外上市備案收補充材料要求，重點關註返程投資與股權架構合規性

近日，處於臨床後期階段的生物科技公司應世生物在境外發行上市備案過程中，收到監管部門出具的補充材料要求，需就其離岸架構合規性、股權變動及業務資質等事項進行說明，並由律師核查出具明確法律意見。

根據要求，公司需重點說明以下事項：壹是詳細說明搭建離岸架構及返程投資涉及的外匯、境外投資、外商投資及稅務監管程序的履行情況，並論證其合規性；取得境內運營實體的定價公允性及納稅義務履行情況。二是核查授予外部顧問股票期權的合規性，說明股東I-Bridge穿透後是否存在禁止持股主體，以及近期新增股東入股價格的合理性及差異原因。三是說明境內運營實體應世南京減資的合規性及稅費繳納情況，核查應世北京歷史上股權代持的合法性，並就歷次股權變動的合規性發表結論意見。四是結合藥物研發技術路線說明業務是否涉及“人體幹細胞、基因診斷與治療技術開發和應用”等外資限制或禁止領域，並補充披露凈資產數據。五是按要求完善發行方案說明，解釋備案材料與招股書內容不壹致的原因。

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