应世生物境外上市备案收补充材料要求，重点关注返程投资与股权架构合规性

近日，处于临床后期阶段的生物科技公司应世生物在境外发行上市备案过程中，收到监管部门出具的补充材料要求，需就其离岸架构合规性、股权变动及业务资质等事项进行说明，并由律师核查出具明确法律意见。

根据要求，公司需重点说明以下事项：一是详细说明搭建离岸架构及返程投资涉及的外汇、境外投资、外商投资及税务监管程序的履行情况，并论证其合规性；取得境内运营实体的定价公允性及纳税义务履行情况。二是核查授予外部顾问股票期权的合规性，说明股东I-Bridge穿透后是否存在禁止持股主体，以及近期新增股东入股价格的合理性及差异原因。三是说明境内运营实体应世南京减资的合规性及税费缴纳情况，核查应世北京历史上股权代持的合法性，并就历次股权变动的合规性发表结论意见。四是结合药物研发技术路线说明业务是否涉及“人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用”等外资限制或禁止领域，并补充披露净资产数据。五是按要求完善发行方案说明，解释备案材料与招股书内容不一致的原因。

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