瑪冀電子境外上市備案收補充材料要求，聚焦歷史代持全程核查與外部人員入股背景

新時空（newtimespace.com）訊：近日，瑪冀電子在境外發行上市備案過程中，收到監管部門出具的補充材料要求。公司需就其歷史股權變動合規性、歷史代持全程核查、員工激勵外部人員安排、外資準入合規性、境外投資程序及全流通股份權利狀況等事項進行說明，並由律師核查出具明確法律意見。

根據要求，公司需首先補充說明歷次增資及股權轉讓的價格及定價依據，評估是否存在入股價格異常或利益輸送情形，核實實繳出資情況及是否存在出資瑕疵，並就公司設立及歷次股權變動的合法合規性、公司主體資格和有效存續情況出具明確結論性意見。其次，需補充說明歷史沿革中股權代持雙方名稱、代持股權比例、代持起止時間、解除代持方式，並結合被代持方在代持期間的任職情況，按照監管指引進一步說明股權代持形成原因、演變情況、合法合規性、是否存在糾紛或潛在糾紛，以及股權代持期間被代持方是否屬於法律法規規定禁止持股的主體（包括是否違反競業禁止規定），並結合上述情況按照《境內企業境外發行證券和上市管理試行辦法》第八條規定說明控股股東持有的股權是否存在重大權屬糾紛。

第三，需說明員工股權激勵計劃的參與人員是否均爲公司員工，說明具體人員構成及任職情況，核查參與人員與發行人其他股東、董事、監事及高級管理人員是否存在關聯關系；如存在外部人員，需說明其入股原因及背景、入股價格、作價依據、資金來源，如入股價格與員工相同或接近，需說明是否存在利益輸送；並說明員工持股平臺是否存在預留份額或未授予的份額。第四，需補充說明公司及下屬公司的經營範圍及實際業務是否涉及限制或禁止外商投資領域，以及本次發行上市及“全流通”後是否持續符合外商投資準入要求。

第五，需補充說明境外子公司涉及的境外投資、外匯登記等監管程序的具體履行情況，並就合規性出具結論性意見。第六，需補充說明本次擬參與“全流通”的股東所持股份是否存在質押、凍結或其他權利瑕疵情形。律師需就上述事項履行核查程序並出具明確法律意見。

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