國信服務境外上市備案收補充材料要求，聚焦多業務資質合規與關聯交易

近日，物業管理與綜合服務企業國信服務在境外發行上市備案過程中，收到監管部門出具的補充材料要求。

根據要求，公司需重點說明搭建離岸架構及返程投資所涉及的外匯登記、境外投資、外商投資及稅務申報等監管程序的具體履行情況，並論證其符合當時有效監管規定；詳細說明取得境內運營實體的交易對價、定價公允性、支付安排及相關轉讓方納稅義務履行情況，確認其符合外資並購相關規定。

其次，需逐壹說明公司全部境內運營實體（不限於主要實體）歷次增資及股權轉讓的價格、定價依據，分析是否存在入股對價異常、是否實繳出資及是否存在利益輸送，並就所有境內運營實體的設立及歷次股權變動的合法合規性出具總體結論意見。

第三，需詳細說明境內運營實體及其分支機構經營範圍中包含的物業管理、房地產經紀、房地產開發、文化藝術交流、共享自行車服務、停車場服務等眾多業務的實際開展情況、運營模式、資質許可取得情況，並論證其是否涉及外商投資限制或禁止領域及本次發行上市前後的持續合規性。

第四，需詳細說明境內運營實體信基建築所涉重大訴訟案件的具體情況、最新進展，並分析其是否可能對公司未來經營產生重大不利影響、是否對本次發行構成實質性障礙，確認相關信息是否已充分披露。

第五，需詳細說明境內運營實體譽信園林、信悅物業與關聯方佛山市惟德外國語實驗學校之間關聯交易的具體情況、商業合理性及定價公允性，並分析其是否可能對公司未來經營及本次發行構成實質性影響，確認相關信息是否已充分披露。

第六，需說明在全額行使超額配售選擇權（“綠鞋”）的情況下，本次境外發行完成前後的公司股權結構具體變化。

律師需就上述事項履行核查程序並出具明確法律意見。

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