納真科技境外上市備案收補充材料要求，聚焦返程投資合規性與訴訟風險

近日，光電晶片企業納真科技在境外發行上市備案過程中，收到監管部門出具的補充材料要求。該公司需就其離岸架構合規性、股東穿透核查及訴訟風險等事項進行詳細說明，並由律師核查出具明確法律意見。

根據要求，公司需重點說明以下事項：壹是詳細說明搭建離岸架構及返程投資涉及的外匯登記、境外投資、外商投資及稅務申報等監管程序的履行情況，論證其歷史合規性；同時說明收購境內運營實體的定價公允性及納稅義務履行情況，以及歷次股份回購的定價、支付及所得稅繳納情況。二是按照監管指引說明控股股東海信集團及主要股東TransLight的穿透情況，確認是否存在法律法規禁止持股的主體。三是對境內運營實體歷次股權變動的合法合規性發表結論意見，並說明青島海信寬帶相關訴訟的最新進展及其對本次發行的影響。四是說明股份拆細的具體安排對發行數量的影響，按要求完善發行上市方案說明，並披露境外募投項目進展及相關境外投資程序的履行情況。

律師需就上述事項履行核查程序並出具明確法律意見。

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